勞保如何延長30年不破產？學界給三解方

勞保如何可延長30年不破產？政治大學商學院風險管理與保險學系特聘教授黃泓智提出解方（記者李靚慧攝）

〔記者李靚慧／台北報導〕雖然政府為了不使勞保虧損缺口擴大，決定明年加碼撥補勞保基金450億元，但仍無法改變勞保將在2028年破產的事實。要如何讓勞保30年不破產？根據保險學者精算，若政府可每年撥補1千億元、維持勞保基金投資報酬率3.5%，同時降低勞保年金給付至70%，可使勞保達30年不破產的目標。

各界關注勞保年金破產時程，根據勞動部勞保局資料顯示，勞保基金將於2028年破產，預計當年度負債達1267億元，因此，政府已自2020年起開始逐年撥補勞保基金，包括2020年200億元、2021年220億元，今年提高至300億元，明年再加碼提高至450億元．不過，在保險學者眼中，若沒有其他配套，根本無助於縮短勞保破產的時程。

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政治大學商學院風險管理與保險學系特聘教授黃泓智指出，台灣的勞工退休金制度，第一層主要是「強制體系」，包括軍職、公教人員保險，勞保年金、國民年金；第二層屬於「職業年金」，包括公教或私校退撫基金及勞退新制及舊制，第三層則為個人儲蓄與投資、商業保險。

黃泓智強調，對於第一層強制體系的破產危機，若想要維持30年不破產，根據精算結果，政府每年撥補金額必須高達1000億元，且維持每年投資報酬率3.5%，同時調降年金給付為70%，可延後破產時間至2052年；若無法每年撥補千億元，僅能撥補200億元，但將給付降為60%，也可將破產年限延後至2049年，等於延後27年。

不過，在第一層強制體系的年金給付未來勢必會降低的狀況下，目前的勞工要維持退休後的生活水準，就得從第二層的「職業年金」著手，思考如何提高投資報酬率。學界的建議是，政府應想辦法提高第二層的報酬率，也就是鼓勵勞工提高自行提撥的比例，同時開放「勞退自選」。

黃泓智直言，勞保財務不佳最大的苦主是年輕人，但開放自選平台受益最大的，也會是年輕人。他認為，開放自選平台提高自提比率，以及投資報酬率，應該是保障退休生活最有效的方式，特別是年輕勞工的退休基金，原本就不該與快退休的高齡者退休金，放在同一個籃子裡操作，因為他們需要透過更積極的投資標的，快速的累積退休金。

不過，要開放自選自提，還必須有相關的配套措施，黃泓智表示，站在學者的角度，建議政府必須訂定完善的自選平台機制，特別是將投資手續費，做合理的限制，例如在商業市場投資基金，若收取2%的手續費，政府自選平台就得壓低至0.5%以下，因為長期而言，手續費高低，對於報酬率有極大的影響效果。

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